Linha 127 - Ganhos de capital Você pode ter um ganho de capital ou perda de capital quando vende ou transfere propriedade de capital. Alguns tipos comuns de propriedade de capital incluem terrenos, edifícios, ações, títulos, fundos e unidades de confiança. Cálculo e relatórios Como calcular seus ganhos e perdas de capital, e completar a linha 127 e o cronograma 3 do seu retorno. Perdas de capital e deduções Você pode reduzir o seu lucro tributável, reclamando perdas de capital, diferimentos, reservas e a dedução cumulativa de ganhos de capital. Ações, fundos e outras unidades de ações, ações, fundos mútuos e unidades de confiança, opções de ações, entidades transitadas e propriedades idênticas. Ganhos (ou perdas) de capital a partir de boletos informativos Como relatar seus ganhos (ou perdas) de capital com os boletos informativos T3, T4PS, T5, T5008 e T5013. Principal residência e outros imóveis Designação, mudança de uso e disposição de uma residência principal, que pode ser uma casa, apartamento, casa de campo, casa móvel ou casa flutuante. Transferências de bens de capital Transferências para um cônjuge ou sócio de direito comum, ou para uma confiança, corporação ou parceria. Ganhos e perdas de capital de empresas e parcerias Informações para pessoas físicas cujo ganho ou perda de capital resulte de uma empresa ou parceria. Presentes de ações, opções de compra de ações e outras propriedades de capital Doações de bens culturais canadenses, terras ecologicamente sensíveis e outras propriedades de capital, como títulos, ações ou opções de ações. Formulários e publicações Tópicos relacionados Menu secundário Você pode evitar o imposto sobre ganhos de capital Quando você compra imóveis, espera que, ao longo do tempo, ele irá apreciar em valor. Se você vende essa propriedade por mais do que pagou, você terá um ganho de valor apreciável e isso gera um ganho de capital tributável para a Agência de Receita do Canadá (CRA). Segundo meu contador, este não é necessariamente um problema. Sua razão: se você deve imposto, significa que você ganhou dinheiro. E os ganhos de capital são tributados em apenas metade da taxa de imposto marginal dos tratamentos fiscais mais favoráveis oferecidos pelo CRA. O dilema real, para a maioria dos leitores, é como calcular este imposto de ganhos de capital quando a venda do imóvel é um pouco mais complicada do que vender sua casa principal. Por essa razão, abordo algumas das questões mais interessantes que os leitores enviaram sobre a venda de imóveis e como calcular os impostos devidos em seus ganhos de capital. (Para saber mais sobre os fundamentos da isenção de residência principal e como a venda de imóveis não produz sempre um ganho de capital, consulte a coluna do Proprietário de casa na edição de junho de 2013 da MoneySense.) Reivindicando despesas de investimento Recentemente, um leitor que comprou e alugou Um condomínio como um investimento, perguntou se ele poderia reivindicar a conta de avaliação especial de condomínio como uma despesa contra o imposto potencial de ganhos de capital que devesse uma vez que ele vendeu o condomínio. Hes misturando maçãs com laranjas, diz Albert Luk, advogado com Devry Frank LLP, um escritório de advocacia com sede em Toronto. Você não pode reclamar despesas de negócios contra um ganho de capital, você só pode reivindicar deduções contra a renda do negócio (ou despesas anuais contra a renda anual). Se você quiser reduzir seu ganho de capital, você precisa de uma perda de capital, como vender ações que caíram em valor. Todo investidor tem que tomar uma decisão, diz Luk, quer reclamar despesas e denunciar a venda como receita, ou comer as despesas e vender a propriedade como um investimento, permitindo que ele se qualifique para o tratamento de impostos preferenciais sobre ganhos de capital. Para os poucos afortunados, as vitórias na loteria não são tributáveis. Essa é uma ótima notícia para um leitor que escreveu ao perguntar como calcular o imposto sobre os ganhos de capital na venda de uma casa que eles ganharam em uma loteria regional. Se você já não possui uma residência principal, a casa pode ser protegida de ganhos tributáveis através da isenção de residência principal, explica Scott Plaskett, presidente da IRONSHIELD Financial Planning, uma empresa de taxa única em Torontos west-end. Se você já possui uma casa e decide vender seus ganhos, a CRA calculará seus ganhos de capital com base na diferença no valor de mercado atual de quando você ganhou a casa versus quando vendeu a casa. Quanto mais tempo você espera, maior será a chance de impostos sobre os ganhos de capital. Eu tinha um cliente que ganhou uma casa na loteria da princesa Margaret, diz Plaskett. O cliente já tinha uma residência principal e, apesar de apreciativo, queria vender a casa premiada rapidamente. O cliente vendeu e pagou nenhum imposto, já que o ganho de capital foi quase nulo quando ele ganhou quando vendeu. Ele estava cansado de cortar o gramado. Alugando seu porão Muitos leitores querem saber se sua casa continuará a qualificar para a isenção de residência principal se eles alugarem uma parte de sua casa. Sua preocupação é motivada por histórias de pessoas que perderam essa isenção após anos de alugar o porão. Embora seja verdade, você pode perder a sua isenção de residência principal realmente só acontece se você alugar mais de 50 de sua casa, ou quando você decidir reivindicar o desconto de custo de capital na parcela da sua casa que é o aluguel. O CRA reconhece que, ao longo do tempo, as propriedades depreciáveis tornar-se-ão obsoletas. Acredite ou não, isso também se aplica aos imóveis. Por isso, você está bem dentro do seu direito de compensar essa perda de valor, deduzindo a depreciação ao longo de vários anos. Esta dedução é a redução do custo de capital (CCA). No entanto, se você reivindica CCA em sua casa, você está realmente dizendo ao taxman que esta propriedade é usada para produzir renda, e você usa perder a oportunidade de reivindicar um ganho de capital, que é tributado muito mais favoravelmente do que a renda. Mas e se você comprar um duplex ou quatroplex e viver em uma unidade ao alugar os outros. Você pode deduzir os custos, incluindo CCA, para compensar os rendimentos de aluguel que você coleciona a cada ano e ainda reivindicar uma isenção de residência principal Sim: mas você precisará claramente Documentar qual parte é para uso pessoal e qual parte é o aluguel. Apenas deduza as despesas da parcela do aluguel. Quando você vende, você pode reivindicar a isenção de residência principal para a parcela que era para uso pessoal. Para entender como isso tudo funciona, considere o seguinte: Compre um duplex para 400,000. Alugar uma unidade (por 1.500 por mês) e viver em outra. Todos os anos, você denuncia sua renda anual (cerca de 18.000) e, em seguida, compensou esses ganhos com despesas associadas à unidade. Lembre-se: você não pode deduzir despesas, incluindo CCA, para a parte pessoal do duplex. Depois de quatro anos, você vende o duplex por 500.000. Como 50 da propriedade são usadas para uso pessoal, você pode abrigar 50 dos 100.000 ganhos de capital. Mas seja avisado: a CRA está agredindo as receitas geradas pelo setor imobiliário e, para se qualificar para a isenção de residência principal, não mais de 50 de uma casa principal pode ser usada para fins de aluguel. Para as pessoas que pensam em comprar e investir casas com uma parcela de uso pessoal, você pode querer procurar conselhos profissionais. Gifting property (e evitando homologação) No Canadá, você pode dar presentes a entes queridos sem implicações fiscais (pelo menos para o destinatário). No entanto, isso não significa que você pode evitar completamente os impostos quando você entrega dinheiro, ações, ações ou propriedades. Existem implicações tributárias sobre a propriedade dotada, já que o CRA vê isso como uma transferência de propriedade, que é uma disposição considerada, explica Plaskett. Ainda assim, muitos pais consideram a posse de propriedade, quer após a morte, ou antes (adicionando crianças adultas ao título) como uma ótima maneira de transferir propriedade e evitar tributos e outros impostos. Porque o Canadá não tem imposto de presente, como os EUA, as pessoas geralmente são pego em armadilhas de impostos quando começam a regalar sem conhecer as implicações, explica Luk. Se um pai presente um imóvel adulto-filho, o CRA considera essa transferência de propriedade como disposição: uma venda virtual do imóvel ao valor justo de mercado. Como resultado, o pai deve impostos sobre qualquer ganho apreciável na propriedade (desde quando eles compraram a propriedade até quando eles deram a propriedade). O pai pode evitar esses impostos se o bem dotado se qualificar para a isenção de residência principal. No entanto, o adulto-filho terá que pagar imposto sobre os ganhos de capital no imóvel se decidirem vender (e se eles já possuem sua própria residência principal). Quanto mais rápido se vende, no entanto, quanto menor as chances de um ganho de capital, e quanto menor as chances de impostos devidos. Isso porque o ganho de capital é calculado apenas do ponto de herança ao ponto de disposição. Adicione seus anos de idade adulta ao título antes de morrer e você simplesmente aumentará o potencial de um ganho de capital e dos impostos devidos nesse ganho. Torna-se ainda mais complicado se você presente uma propriedade para um cônjuge ou uma criança menor relacionada, diz Luk, onde o gifter pode ser atingido com uma consequência fiscal imprevista, conhecida como a regra de atribuição. Isto é, quando renda, dividendos e ganhos de capital são atribuídos de volta ao gifter. O take-away é que nem todos os presentes podem ser impostos sem impostos, mesmo que não haja imposto de presente, por si só. Outra opção que alguns leitores consideraram é separar suas terras e construir duas casas em uma casa como sua residência principal e receber a outra casa para um membro da família ou o construtor. Este é um problema de tempo complicado, diz Plaskett. Sempre que houver uma mudança de uso em uma propriedade, a CRA considera essa disposição considerada. Se a terra originalmente abrigasse sua residência principal, os donos ficaram protegidos do imposto sobre ganhos de capital. No entanto, o destinatário, se for um membro da família ou o construtor, ficaria sujeito a impostos de ganhos de capital se eles construíssem e vendessem a casa adicional. Isso significa que se um construtor construísse as duas casas por 1,1 milhão, e então tomou posse de uma e vendeu por 750 mil, o construtor devia impostos sobre o ganho de capital de 200 mil. Pior ainda: por causa da profissão de construtores, esse ganho pode ser considerado o rendimento das empresas pelo CRA, o que elimina o tratamento tributário de ganho de capital na venda da casa e obriga o construtor a pagar sua taxa marginal total no lucro de 200 mil. Se, no entanto, o destinatário optar por manter e habitação da casa como sua residência principal, isso tornaria uma transação isenta de impostos, diz Plaskett. Qualquer pessoa interessada em seguir esse tipo de presente deve conversar com um profissional, já que o CRA pode ter regras diferentes, dependendo de se você cortar a terra antes ou depois de construir as duas casas. Um edifício, dois usos (unidades comerciais e residenciais) Os interessados em diversificar seu tipo de propriedades imobiliárias podem ter considerado (ou já comprou) uma unidade comercial residencial mista. Mas quando chega a hora de vender, pode haver alguma confusão sobre como o imposto sobre ganhos de capital será aplicado. Sempre que você tem uma propriedade de uso misto, você deseja manter registros meticulosos, diz Plaskett. Particularmente em relação ao valor do prédio ou de cada unidade durante o período de mudança de uso. Isso exigirá que o proprietário pague uma avaliação ou peça a um agente de imóveis que forneça uma análise de comparação de mercado e uma avaliação do valor justo de mercado do edifício em cada estágio, diz Plaskett. Ao avaliar cada unidade durante cada fase de uso, você pode determinar sua base de custo ajustada (ACB) um termo de imposto que se refere à mudança no valor contábil de um ativo. Por exemplo, diga que você compra uma casa por 250.000 e vive por cinco anos antes de decidir comprar uma propriedade maior e manter sua casa inicial como uma propriedade de aluguel. Como você mudou o uso da casa inicial, você está sujeito a impostos sobre ganhos de capital, mas como foi sua residência principal você pode reivindicar a isenção. Isso não funcionará, no entanto, quando você vender esta propriedade alguns anos depois. A boa notícia: você pode reduzir os impostos devidos ao determinar sua ACB para a propriedade. Ao obter uma avaliação do imóvel no momento em que parou de ser sua residência principal, você pode abrigar esses ganhos de capital de repercussões fiscais futuras. Heres como funciona: compre uma casa por 250.000 e viva nele por cinco anos. Transicione o lar da residência para a propriedade do aluguel. Naquele momento, obtenha um relatório de valor de mercado justo (seja de um avaliador ou um corretor de imóveis) que valorize sua casa em 350.000. Venda o imóvel de aluguel três anos depois por 400.000. Você só deve impostos apenas em 50.000, já que o ganho adicional de 100.000 é protegido usando a isenção de residência principal. Agora, não importa se a propriedade é separada em diferentes unidades residenciais, ou unidades comerciais e residenciais, os mesmos princípios se aplicam. Seja avisado: o cálculo da ACB pode ser um pouco complicado. Por exemplo: você compra um duplex para 750,000. Você se muda para uma unidade e aluga o outro. Alguns anos depois, você sai da sua unidade e aluga-a. Naquela época, você obtém um relatório de valor justo de mercado de um corretor de imóveis, que afirma que o imóvel atualmente vale 1 milhão. Um ano depois você vende o duplex por 1,1 milhão. Neste exemplo, apenas o ganho de 600.000 seria tributável na metade da sua taxa marginal, diz Plaskett, pois a parte de residência principal do edifício ficaria isenta. Se você ganhou ou não dinheiro pode ficar ainda mais complicado se o seu ACB for inferior ao valor de mercado atual do ativo. Sempre pergunte-se: o que você tirou do jeans para investir, diz Plaskett. E não se esqueça: Qualquer coisa que você receba se o seu interesse, renda ou dividendo for parte do seu retorno de investimento. Quando um casal casado ou de direito comum possui uma casa em conjunto, a propriedade é conhecida como arrendamento conjunto. Isso permite a transferência automática da propriedade para um cônjuge sobrevivente sem penalidade ou papelada prévia. (Como com qualquer coisa, este arranjo fica mais complicado quando você tem uma família mista ou misturada.) No entanto, quando crianças adultas herdam uma propriedade, elas se tornam inquilinas em comum. Este tipo de propriedade permite que duas ou mais pessoas tenham interesses de propriedade iguais em uma propriedade. Ao contrário dos inquilinos conjuntos, no entanto, cada um pode escolher o beneficiário que herda sua parcela da propriedade, se eles morrerem. Quando apropriado, os inquilinos em comum também podem optar por vender sua parcela da propriedade, sem o consentimento dos outros proprietários. E os inquilinos em propriedade comum não se limitam às pessoas que herdam a propriedade. Muitos investidores também optam por esse tipo de propriedade quando há dois ou mais investidores em uma propriedade. Quando se trata de calcular o imposto, porém, cada inquilino em comum é por conta própria. Todos têm sua própria base de custo ajustada, diz Plaskett. Por exemplo, se duas crianças adultas herdar uma propriedade com um valor de mercado justo de 1 milhão e, em seguida, alugá-la, sua base de custo ajustado seria de 500.000 cada. Um ano depois, o investidor A vende sua parcela da propriedade ao investidor B por 750.000. Quando o investidor B vende o imóvel por 2 milhões, ela só pagará a metade da taxa de imposto marginal em 750 mil do lucro, porque sua ACB é de 1,25 milhões (500,000 mais 750,000). Herança de propriedade internacional No Canadá, você precisa reportar sua renda e ativos mundiais. Qualquer lucro obtido na venda da propriedade estrangeira é calculado da mesma maneira que a propriedade de residência não primária vendida no Canadá. Mesmo se você possui ou herdar uma casa na Flórida que não significa que você evite impostos, diz Plaskett. Mas há maneiras de evitar impostos sobre propriedade estrangeira. Se você colocar a propriedade em uma confiança, então você não possui pessoalmente a propriedade, então você não precisa se preocupar com os ganhos de capital depois de vender a propriedade, explica Plaskett. A confiança pagará o imposto dos EUA, mas ficará isenta da tributação canadense. Obtenha ajuda especializada se você estiver pensando em criar uma confiança, no entanto, como os tratados fiscais e os métodos legais para minimizar os impostos podem se complicar. Você se apaixonou e quer mover-se juntos, mas vocês dois possuem suas próprias casas, o que você deve fazer para minimizar impostos. Existem várias opções para um casal em que cada pessoa possui sua própria residência principal, mas eles querem se mudar juntos, Diz Albert Luk, advogados do Devry Frank LLP, escritor de advocacia de Toronto. A primeira opção é vender uma das casas. Esta pessoa pode reivindicar a isenção de residência principal e evitar pagar impostos sobre ganhos de capital. Mas, para se qualificar para uma isenção de residência principal, você terá que vender a casa antes de se casar (ou se mudar). De acordo com as leis tributárias, uma unidade familiar pode designar apenas uma propriedade como residência principal e uma unidade familiar inclui cônjuges e todas as crianças dependentes. A segunda opção é converter uma casa em uma propriedade que produza renda ao alugá-la. Você provocará impostos de ganhos de capital, mas somente a partir do momento em que você começou a alugar a propriedade até o momento em que você realmente descarta a propriedade. Isso porque a CRA considera a mudança no uso da propriedade como uma conversa de disposição de disposição considerada para uma mudança no uso de uma propriedade é o equivalente como uma venda no valor de mercado atual e justo. Se você optar por manter a segunda casa como uma propriedade de renda, você pode minimizar os impostos devidos mantendo bons registros. Obter uma avaliação ou uma avaliação de propriedade imediatamente antes de mudar o uso da propriedade, diz Scott Plaskett, presidente da IRONSHIELD Financial Planning, uma empresa de taxa única em Torontos west-end. Dessa forma, quando você vai vender a casa, o imposto sobre os ganhos de capital será calculado a partir do momento em que a casa se tornou uma propriedade de aluguel, e não de quando comprou a casa pela primeira vez. Alguns leitores perguntam qual é o processo para o cálculo do imposto sobre os ganhos de capital em uma casa que fazia parte dos processos de divórcio. Se o divórcio é curto e doce e ambas as partes desocuparam a casa para vender rapidamente os bens, os impostos só seriam devidos a partir do momento em que a casa deixou de ser uma residência principal para o casal até o momento em que a propriedade fosse vendida. Quanto mais tempo demora a vender a propriedade, maior será a chance de impostos sobre ganhos de capital potencialmente mais elevados. (O pressuposto é que a propriedade apreciará ao longo do tempo). Se, no entanto, metade do casal continua a viver na propriedade e optar por comprar a outra metade, não haverá imposto sobre os ganhos de capital devidos à medida que a casa ainda é Sendo usado como residência principal. A vantagem de ter um imposto livre de renda, status de imposto de ganhos de capital isento de impostos para a sua residência principal não é tão atraente como se pensa. Desde 2009, o TFSA é um grande concorrente para investimentos isentos de impostos. Se você fosse levar 5.500 para cada esposa e deixando Diga 2 crianças adultas num total de 22.000 por ano no TFSA039s seria muito bom para a divisão de renda e aumentando a renda livre de impostos. Em vez de colocar este 22.000 por ano para a compra de uma casa mais cara e investindo em títulos conservadores de tiragens provinciais em 3,63 vencimentos de 25 anos, ele crescerá para uma quantidade total de dinheiro. O TFSA039 total valeria 871,868.19 em 25 anos. Não é necessário por mais 10 anos, sem contribuições anuais do CELI, valeria 1.245.391,26 investidos em 3,63 títulos de títulos provinciais. Isso geraria 45,207,70 juros por ano. A razão pela qual eu escolhi 25 anos é porque as amortizações de hipotecas de 25 anos são agora o cronograma máximo para pagar as hipotecas. O principal ponto de venda de agentes imobiliários, corretores de hipotecas, credores, etc., é que sua residência principal é isenta de renda, imposto sobre ganhos de capital Free. They dizer comprar uma casa maior e mais caro em vez de investir o dinheiro extra em outros investimentos. O que eles don_39t dizer-lhe que há uma grande quantidade de despesas extra, custos, impostos, taxas envolvidas com essa casa de tamanho extra e hipoteca. Taxas de transferência de terra, seguro de propriedade, prêmios da CMHC, reparos, manutenção, impostos sobre a propriedade, HST Em todos esses custos extras, taxas, exceto em impostos sobre transferência de terrenos, taxas de advogados, utilidades, juros de hipotecas, custos de mobiliário, etc. Esta casa extra pode custar-lhe muito mais do que uma casa que você realmente precisa viver na medida em que o lucro livre de impostos isentos de impostos benefícios de benefícios gratuitos é completamente reduzido e custando-lhe mais do que os impostos sobre os ganhos de capital que você pagaria. Os 22.000 por ano Poderia comprar uma casa extra de cerca de 260,000. Isso significa que uma casa de dizer 660,000 contra uma casa de 400,000. Mic D039angelo em 3 de maio de 2013 às 4:16 da manhã. 8211 no atual ambiente de preços elevados, as chances de ganhos futuros significativos são mínimas. Comprar uma casa agora é estúpido. Nenhum em 3 de maio de 2013 às 12h34. Estou dizendo não comprar a casa extra de 260 mil dólares, mas investir em títulos de strip provincial em 3,63 no TFSA039. Os 22,000 TFSA039 nesses investimentos conservadores serão uma escolha melhor do que comprar mais 260 mil casas caras e acho que as taxas de rendibilidade das obrigações irão mais altas ao longo de décadas, então este é apenas um exemplo básico do uso das 3,63 rendas atuais dos títulos de títulos provinciais. Hoje, as mesmas franquias de tira provincianas subiram 5 pontos base e são 3,68. Esta pequena mudança significará valores mais altos do Cise. Os mesmos 22 000 contribuíram todos os anos em TFSA039s em 3,68 em tiras provinciais, mas apenas por 25 anos e 10 mais anos de juros compostos desse saldo, então em 35 anos valerão 1.259.796,78. O outro valor do TFSA039s de ontem de 2 a 13 de maio de 2013 foi de 1.245.391.26.Today o valor do TFSA039s de 3.68 de maio a 3-2013 é 14.405.52 mais. Você vê se os rendimentos das obrigações aumentam para 4.13 ou em 0,50 do que haverá 152,167.11 mais em TFSA039s em 35 anos por um modesto aumento de 50 pontos base. É melhor investir os 22.000 por ano em investimentos conservadores TFSA039s e não 260.000 casa extra. Mic D039angelo em 3 de maio de 2013 às 8:24 pm A diferença é que o setor imobiliário geralmente é um investimento alavancado, assumindo que o imóvel possui uma hipoteca e, se for um imóvel, o interesse da hipoteca é dedutível da renda. Walter toronto em 10 de julho de 2013 às 15h17. Tudo isso é muito confuso para mim. Poderia usar alguma ajuda, conselho ou resposta8230 Cenário 8211 Eu estava passando por um divórcio 8211 não tinha lugar para viver, minha irmã comprou uma pequena casa para mim Para viver, com a intenção de comprá-lo quando o meu divórcio foi resolvido. O que vai acontecer agora, quando eu comprar a casa dela, vou pagar o que pagou há 4 anos (eu tive cerca de 20 000 de trabalho feito e, como resultado, o valor da casa aumentou cerca de 50 000 ) 8211 não há problema entre minha irmã e eu 8211 estamos ambos em total acordo com o preço que eu pago é o mesmo que pagou8230 minha pergunta é o que os custos serão incorridos, a casa precisa ser avaliada8230 quero fazer Com certeza que ela não estava fora de qualquer dinheiro, etc., como ela era uma salvadora de vida para mim. Ulstergirl em 13 de junho de 2013 às 17h29. Eu examinei isso para uma situação semelhante. Sua irmã receberia ganhos de capital no valor justo de mercado da casa, não pelo que ela vendeu. Você precisaria dele avaliado. (Obtenha um advogado imobiliário para ver exatamente como os impostos funcionam na sua província) Mel, em 2 de julho de 2013, às 17h36. E se meu marido e eu estivéssemos separados legalmente, adquirimos casas separadas para viver e depois 2 anos depois Reconciliou-se, vendeu uma das casas e depois mudou-se um para o outro, e eu teria que pagar ganhos de capital na casa que eu vendi Jacks em 2 de julho de 2013 às 22:24. Obrigado pelo artigo Estou um pouco confuso com relação a este parágrafo. Estou considerando vender o meu Triplex e tenho conversado com o meu contador sobre os ganhos de capital. Eu vivo em 1 unidade. Eu estava com a impressão de que o ganho seria dividido por 3 e mult por 2 para atingir o valor a ser tributado. Esta é a declaração no artigo que eu pergunto sobre (Obrigado) 8211gt Mas fique avisado: a CRA está criticando a renda Gerado a partir de imóveis e, para se qualificar para a isenção de residência principal, não mais de 50 de uma casa principal pode ser usada para fins de aluguel. Para as pessoas que pensam em comprar e investir casas com uma parcela de uso pessoal, você pode querer procurar conselhos profissionais. Virgínia em 7 de julho de 2013 às 8:21 pm e se minha esposa e eu possuíssemos uma propriedade de vida com nossos pais e eles vivem em casa, mas somos donos e não moramos em casa e nossos pais gostariam de vender Casa e pague-nos de volta e mantenha o lucro da venda, gostaríamos de saber como os ganhos de capital seriam tratados. Dwayne Beattie em 10 de julho de 2013 às 10:19 am É confuso para mim. Preciso de ajuda para interpretar isso. Meu marido e eu (ambos canadenses) compramos uma propriedade em Ontário como proprietários de juntas em 2003. Então, nos separamos em 2011, quando eu me afastei de nossa casa e, eventualmente, nos mudamos internacionalmente (visitando Canadá regularmente). Eu acho que porque eu não estou no Canadá para os 183 dias necessários do ano eu tenho um status de não residente. Meu ex-marido ficou na casa (como sua propriedade principal) até agora quando finalmente conseguimos vender a casa. Nós só nos divorciamos em 2012. Nós dois temos que pagar o imposto sobre os ganhos de capital (se devemos pagar) De que ano temos que calcular este imposto. O imóvel permaneceu nossa residência principal para nós dois. Nenhum de nós comprou qualquer outra propriedade. Por favor ajude8230. Kate Carnegie em 12 de abril de 2014 às 12:56 am Atualmente, vivemos em nossa residência principal e não somos construtores de profissão. Estamos planejando comprar um novo lote para construir uma nova casa como uma propriedade de investimento 8211, planejamos reivindicar todas as despesas de construção como despesas comerciais. No entanto, pensamos que podemos acabar gostando da nova casa que venderemos nossa própria residência principal e passaremos para a nova casa. O que isso significa para ganhos de capital Existe um momento melhor para nós fazer essa disposição 8217. Por exemplo, devemos converter o novo lote para ser a nossa residência principal antes que a casa seja totalmente concluída para que o valor do mercado justo seja menor Eu não sou Familiar, como funciona quando se trata de construir uma nova casa no lote. Por favor, ajude a fornecer informações se puder. Obrigado EC em 14 de abril de 2014 às 5:19 am meu marido e eu possuímos uma propriedade de investimento, quando separamos eu transferi minha parte do imóvel para meu marido sem receber dinheiro para a propriedade meu marido agora está me dizendo que eu Deve pagar o imposto sobre os ganhos de capital na casa, esta é verdadeira Pam em 15 de abril de 2014 às 5:09 pm. O que sobre essa situação: temos uma casa de aluguel que foi nossa residência principal por 2 anos antes de nos mudarmos e começamos a alugá-lo. Planejamos viver novamente por alguns anos antes de vendê-lo (let8217s dizem aproximadamente 30 anos de aluguel no meio). Como o imposto de ganhos de capital calculado nesse caso, eu penso que nunca reivindicamos qualquer CCA contra a renda, mas meu marido pensa que possamos ter reclamado um pequeno montante, um ano. Isso faria qualquer diferença ao restabelecê-lo como nossa residência principal, Ann Taylor, em 2 de maio de 2014, às 15h41. O que está envolvido para evitar o imposto sobre ganhos de capital, alterando a propriedade para meus netos da propriedade do meu país. É uma casa de 4 temporada e passo metade do ano lá e meia ano no condomínio da minha cidade. Que prova é necessária para mostrar qual é a minha residência principal e quanto tempo eu teria que viver lá para prosseguir. Meu endereço de correspondência está agora no condomínio da cidade para ambas as propriedades. Gostaria de agradecer o seu conselho L. S Louise Stern em 30 de junho de 2014 às 15h37. Oi, eu gostaria de comprar um condomínio para minha mãe idosa. Ela pode pagar muito mensalmente, então eu preciso colocar muito para baixo. Para evitar um ganho de capital quando ela não precisa mais do condomínio, devo dar-lhe o pagamento inicial, pegar uma pequena hipoteca em seu nome e ter o condomínio desejado para mim na linha, eu só quero que eu a veja como um aluguel propriedade. Seria benéfico ter nossos nomes no título Julie em 2 de julho de 2014 às 12h13. A CRA me pediu que pague parcelas de ganhos de capital que eu tenho ao longo do ano. A coisa é, eu não tenho idéia do que seria ou quando eu teria um ganho. Baseiam-se nos ganhos dos anos anteriores e espero que eu pague o imposto trimestralmente. Se eu paguei este imposto trimestralmente e não tivesse ganho, eu teria que criar um ganho vendendo ações apenas para obter o. Não faz sentido para mim. Qualquer aconselhamento é apreciado Julie em 2 de julho de 2014 às 12h29. Meu falecido marido e eu compramos nossa casa há 40 anos. Embora do mesmo vendedor tenha sido comprado como dois lotes adjacentes, o primeiro com a casa e a segunda terra vaga. Em nossa compra, tornou-se um pacote. Agora estou no processo de cortar novamente a propriedade nas duas parcelas. Meu raciocínio é que, como duas parcelas separadas, pode ser mais valioso para meus filhos quando eu morrer. O comprador da parcela da casa teria a primeira opção para comprar o lote vago. Se eles não desejarem comprar apenas, então, seria vendido como uma parcela separada. Isso é claramente indicado na minha vontade. Minha preocupação agora é ter feito a coisa correta. Haveria ganhos de capital no terreno vago se fosse vendido como uma parcela separada. Em caso afirmativo, como seria calculado. Pat em 24 de julho de 2014 às 8:06 da noite. Então, se meu cônjuge e eu 8216gift8217 nossa propriedade de renda para a nossa criança adulta e essa criança adulta NÃO possui outra casa 8230, então a propriedade superada seria considerada sua residência principal e à venda dessa Casa 8230. a criança adulta não teria que pagar ganhos de capital M Denoon em 9 de outubro de 2014 às 10:54 da tarde eu tive uma queda de venda na minha residência principal, porque achei que a venda era um negócio concluído, eu fui adiante e comprei Outra casa. Atualmente estou morando naquela casa. Porque eu estava obrigado a comprar a casa em que eu moro, se eu tivesse cumprido com a compra desta casa, eu teria sido processado., A casa original que era minha residência principal ainda não havia sido vendida. Quando vende, eu tenho que pagar ganhos de capital em 06 de novembro de 2014 às 11:11 am. Meu marido e seu ex-esposo 8216 dividiram 8217 em 2007, no contrato de separação manteve a casa da família (que ele comprou sozinho em 1996), ela Recebeu um crédito de 175.000,00 para a casa em sua liquidação (eles também tinham uma empresa em conjunto). Em 2008, iniciou uma ação judicial contra ele8230. Longo e curto, ela recebeu a casa em novembro de 2010. Em fevereiro de 2010, ele mudou o uso da casa da residência principal para uma propriedade de aluguel. Como ele agora está sendo auditado pela Revenue Canada, como é a melhor maneira de lidar com a casa. Como ele pode reclamar uma perda. A propriedade tinha 10 acres de terra em torno dela. SOCORRO. Anjalla Anjalla em 9 de novembro de 2014 às 10:19 am Eu herdei a casa do meu mãe8217 e planejo mantê-lo e hipotecê-lo por cerca de metade do valor de it8217s. Meu irmão vai se mudar e pagar aluguel, mas não por 6 meses. Devo inscrever-me para a hipoteca agora e obter uma cópia da avaliação para fins de sucessão ou devo obter uma avaliação de corretor de imóveis agora para liquidar a propriedade e solicitar a hipoteca mais perto de seu movimento Obrigado pam em 17 de novembro de 2014 às 11 : 02:00 O que acontece se seus pais lhe dão uma grande quantia de dinheiro para comprar uma casa para eles viver. É o dinheiro para comprar a casa tributável. Uma vez que será minha segunda casa, pagarei ganhos de capital quando vendermos a Casa, acho que estou certo, mas queria esclarecer. Ou é melhor mandá-los alugar a casa em vez disso Obrigado Christina em 30 de dezembro de 2014 às 13:58. Olá Heather: Bem, essa é uma situação única e a resposta depende da papelada. Did the married couple finalize their divorce Have they been filing separate tax returns (thereby making them no longer a family unit, according to the Canada Revenue Agency) How were the assets dealt with during the initial separationdivorce And is the spouse who is not living in the home renting or did they purchase another home Answers to any of these questions will alter whether or not there will be taxed paid. Simply put, though, there8217s always capital gains tax on a property, it just depends on whether or not it8217s sheltered under the Principal Residence Exemption (PRE) rule from the CRA. If the spouse who doesn8217t live in the home wants to purchase the home outright (and then fix up and sell) then where they live is of paramount importance. If they lived in a rental for those 11 years, then the PRE could still be applied to the home and they would not have owe tax on the final sale of the home. If, however, they had bought another home and lived in it during those 11 years then they8217d need to some calculations to determine which residence appreciated the most because that8217s the residence they8217ll more than likely want to use as their PRE (as it will get taxed the most). For the spouse that has lived in the home the entire time: they will not pay tax. Not on the sale of the home to the ex-spouse, or on the final sale of the home (should they still own a portion) simply because the tax on these sales are exempted under the PRE rule. Hope this helps Romana King on January 15, 2015 at 6:17 am In 1969 we purchased our home for 500. In 1997, we received a plot of land with a fair market value of 3K. In 2004, it was assessed at 5K. In 2003-04, we built a cottage on the land out of supplies we had, so there are no receipts. We first started staying at the cottage in 2004, and have split our time between the 2 residences ever since. The assessed value of the cottage residence in 2014 was adjusted to 60K to reflect the building of the cottage (10 years later). Will we face capital gains on the 57K (60K 8211 3K) Our original home from 2004 to 2014 went from 63K to 85K. Could we declare the cottage as the principal residence for 2004-2014 to shelter the 55K increase (60K-5K) from capital gains If this is possible, then capital gains amount would be 36K less based on calculations below. Principal residence exemption to deduct from your capital gain calculation is: ( ( of years home is principal residence 1) x capital gain ) of years home is owned scenario 1: claim home as principal residence for all years: 8212 home: 0 capital gains 8212 cottage livable unlivable: capital gains on 57K scenario 2: claim home as principal residence (1970-2003) claim cottage (2004-2014): 8212 home. ((2003-1969)1) x (84700-500)) (2014-1969) 352158420045 65489 exemption. Capital gains claimed: 84700-65489 19211 8212 cottage livable: Always principal residence, so full exemption amp no capital gains due. 8212 cottage unlivable: 5K-3K 2K Troy on February 25, 2015 at 8:16 pm I purchased a condo in 2005 for 212,00 8211 put about 50 thousand in improvements into it. I lived in it until Oct of 2012 when I got married (moved into husbands house), I left it empty until August of 2013 as I was unsure if I should sell or rent. When I moved out I did not think to have it appraised 8211 BC Assessment 2010 was 312,000 but now BC Assessment 2015 is only 252,000 (this does not take into account the 50,000 in improvements). What amount will I be required to pay capital gains if the Condo sells for 310,000. I am retired and live on pensions. Sheila on May 11, 2015 at 6:24 pm Question we purchased a small acreage property with two houses. the smaller house we did extensive renovations and now rent it out. We are planning to sell and have subdivided to make two lots with a property on each. If we sell the large house which is our main residence and move into the rental would we have to pay capital gains. thank you william on June 3, 2015 at 9:37 pm From what you have said you would not have to pay capital gains tax on your principal residencethe large houseonce you sell. However, you may have to pay capital gains tax on the appreciation of the land the large house sits on if it is over one-half hectare. You will also need to pay capital gains tax on the small house from the time you purchased the land to the time you moved in (making it your principal residence). Espero que isto ajude. Romana Romana King on June 4, 2015 at 5:21 am I need help. I lived in the state of Oregon for 8 years. I was widowed, bought a rental home, but then only owned it for 1 12 years before I moved out of state to marry my 2nd husband. Now I look at the need to sell my rental in Oregon and I wonder if I will be subject to Capital Gains tax. I was not an 8216out of state investor8217 at the time I bought the rental and thought I would live happily in Oregon with rental income before my circumstances changed. Now I8217m on the outskirts of the state and have been managing my rental long distance in fear of cashing in on it. I simply can8217t loose 31 on top of all other costs to sell it. Does anyone know if my circumstances protect me in any way Kelly Trower on June 4, 2015 at 12:53 am My parents currently own a cottage in Ontario. they live in the states. They would like to give me this property. Where do I begin to start this process I am aware of this capital gains tax but don8217t know where to start. Would it make sense to put the property into a family trust Andrea Payne on June 4, 2015 at 12:11 pm Hi Curtis, If you sell your primary residence you are already exempt from taxes8211under the principal residence exemption. That means you don8217t have to reduce your capital gains tax hit, because you don8217t have to pay capital gains. That said, please let me offer a word of caution: Even if you lived in a condo, the CRA is clamping down on condo investments and flips. If you get flagged and audited and the CRA considers the revenue generated from the purchase, reno and sale of the condo as earnings or business income, then not only will you lose your principal residence exemption (which shelters all your profit from taxes) but you may also end up losing the capital gains status of those earnings and end up paying income tax on that profit. Also, you cannot write-off the expenses incurred to renovate and update the condo. Those expenses can only be claimed IF you pay tax. Seja cuidadoso. The CRA is wise to condo investors. Romana King on July 3, 2015 at 2:27 pm If I sell undeveloped land do I( have to pay capital gains Brenda Moberg on July 4, 2015 at 1:58 pm What would happen if you bought a house or condo as a first time home-buyer, but rented it out to someone else for a few years before moving in 8211 would you have to pay capital gains on the those years Even though you aren8217t selling it at the point when you move in. Heather on July 28, 2015 at 6:13 pm Hi Terry Smith, Capital gains tax, on any appreciating investment, is calculated by taxing half of the total profit by your marginal tax rate. So, if you sold an investment property for 300,000 but had bought it for 200,000, you8217d pay tax on 50,000 (half the 100,00 profit). If you8217re marginal tax rate were 30, you8217d pay 30 of the 50,000 to the CRA (or 15,000 in tax). Hope that helps Romana Romana King on February 26, 2016 at 9:32 am The situation seems a bit complicated but hopefully I can explain it clearly over here. The principle resid ence needs to be appraised for the FMV at the time when you move out then hopefully the value of the property remains the same value, then you should not be exposed to any capital gain This situation assumes that you designate the rental home as P. R. after you move out If the property appreciates, then there will be capital gain on the disposition. Iam on June 8, 2016 at 11:20 am How about you buy land and buid a house on it single handed. Just buying materials etc. Let8217s say landlot is 25.000. Someone stops by and wants to buy the place. What does that mean taxwise. The property is remote, really remote, does that make a difference Jan Ottens on June 21, 2016 at 10:47 am Hi i bought a house in 2006 for 320,000 It was my principal residence until Mar. 2014 and i rented it out ot not so good tenants so i took possession of the house back and lived in it for six months only and then got new tennants in March 2015 until now. I now want to sell my property and it is valued at 450,000 will i pay capital gains if i sell it now and can they be avoided if i move back and use it as my principal residence for a period and how long of a period would that need to be Marie on June 30, 2016 at 11:47 pm Hi Max, The capital appreciation of the home plus land of up to 8220one-half acre8221 will be sheltered from capital gains tax, under CRA8217s principal residence exemption. The capital appreciation of the remaining portion of land will be subject to cap gains tax. cra-arc. gc. catxtchnclncmtxflss1f3s1-f3-c2-eng. htmlN106C9 Hope that helps. Romana King on July 4, 2016 at 11:25 am Am an excutrix of my late spouse last will. which was probated and i have life estate to the house he left but the estate is under his name and the land title under his name but was legally transferred under my name under Executrix so i have the power to sell it. 6 years after my late spouse passed away, i decided to sell the house and in his last will his estate has 3 benefiries. 2 adult children from previous marriage (divorced) and myself and it8217s 13share and equally divided the net sale from the estate. My question is, Do the estate need to pay Capital Gain Tax The house was sold higher than FMV when my late spouse died. I distributed the money with the 3 of us equally with the estate lawyer approval but i have not file last T3 nor clearance certificate for the estate before i distributed the money to the beneficiaries. What happen if the estate has to pay CGT and no more funding from the estate and the other 2 beneficiaries declined to give back the 13 share each of the calculated CGT Can i take them to court to give back the funding Gloria on July 27, 2016 at 12:11 pm My husband and I want to sell our recreational cabin and buy another one in the same area. If we make a 100,000 profit on this sale after deducting our original purchase price plus improvements, would we pay capital gains on only 50 of the profit and get to split that in our income tax as the cabin is in joint names. Also, is the capital gains taxed at only 12 of our marginal tax rate Thank you Gail Davis Gail Davis on August 22, 2016 at 2:31 pm Hi Gail, Thanks for the question and it sounds like you have a pretty good grasp on the situation. If you sold your current cabin and earned a profit, this profit would be subject to capital gains tax 8212 a tax imposed by the CRA that8217s based on your marginal tax rate. So, if you earn enough to slot you into a 30 tax bracket, then the earnings from the sale of the cabin would be taxed at this marginal tax rate (perhaps more, depending on how close you are to the next tax bracket). Yes, both you and your husband would claim half the profit each, paying half the tax each. However, the tax rate isn8217t half your marginal tax rate. Capital gains tax is preferred by investors because only half your profit it taxed. That means a 100,000 profit, would have you and your husband claiming 50,000 in profit. Half of the 50,000 would then be subject to tax, based on your marginal tax rate. Espero que isto ajude. Romana King on August 22, 2016 at 4:05 pm Hi. can I avoid capital gain tax because of mental health issue my wife didn8217t like the new condo and she had mental health challenges so I had to sell my unit before we move there and it seems I have to pay capital gain, is there any way I can avoid capital gain our intention was living there but I had to sell it and buy somewhere that she feels better about it. please advise. thanks Raim on August 24, 2016 at 12:22 am Hello, I have question. I bought a Town home which is in building phase and builder allowed me the assignment. the property appreciated pretty good within 9 -10 months and I am thinking of selling it. I am right now living on rent and this is the only property I have, I have not yet applied for mortgage or any sort of approval. I am seeing a good amount of capital gain by selling this property an dI have also finished paying off the down payment. If I sell it how this will be taxed. See calculation below. Property Original Value 380K Can be sold for 465K Gains 85K Down Payment which I paid. I am already in the tax bracket of Family Income 69K. How this will affect my taxes, how much I will end up paying as tax. This property closing date is Dec 2017. so its like a typical assignment sales in Canada. Jai on October 12, 2016 at 8:28 pm I have a home in the city for 20 years and purchased a cottage 15 years ago for 200k. I have since add 400k of additions and improvements to the cottage. I have retained all the receipts for the work. Is my new ACB 600k for the cottage If I sell it in the future for 600k will I therefore have no capital gains Robert on October 21, 2016 at 3:18 pm My wife and I own a condominium and rent it out. How could I legally make it my principal residence when the tenant leaves and I wish to sell it It will have to be renovated before I can sell it. Could we move into it my principal residence Is there an amount of time that would exonerate it from cc Fred Theberge on October 24, 2016 at 3:21 pm
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